Налоговый пресс выдержат не все

Торгово-промышленная палата России и центр «Аналитика. Бизнес. Право» высказывают опасения по поводу фискальных инициатив Правительства РФ. Как полагают эксперты из этих организаций, идея латать зияющие дыры в федеральном бюджет путём резкого повышения налогов на малый и средний бизнес может обернуться для страны большими проблемами. Как минимум, стоит ожидать ухода «в теневой сектор» большого количества предприятий, а как максимум – банкротства, спада производства и роста безработицы. Что же касается налогов, то после разового удачного сбора государство может столкнуться со снижением налоговой базы, то есть, получить эффект обратный от ожидаемого.

Подробности были опубликованы в совместном исследовании, который подготовили эти общественные организации. Как отмечается в отчёте, в результате сокращения льгот для бизнеса на УСН под давлением окажутся секторы с низкой рентабельностью.

Прибыльность бизнеса в таких секторах изначально ограничена жёсткой конкуренцией, высокой долей постоянных издержек и низкой ценовой гибкостью. Для этих компаний даже дополнительный 5-7-процентный налог может стать критическим: маржа в 6-10% просто «съедается». Поэтому бизнес либо вынужден закрываться, либо искать неформальные схемы оптимизации, включая уход части оборотов в наличные или дробление компаний, чтобы сохранить право на УСН.

Первыми не выдержат налогового пресса предприятия розничной торговли, где средняя рентабельность составляет 6%. Авторы исследования пришли к выводу, что в розничной торговле до 30-40% предприятий с выручкой 10-30 миллионов рублей после налоговых новаций могут уйти в тень. Аналогичные высокие риски (уход в тень 30-40% ИП и юрлиц с выручкой 10-30 миллионов) и в секторе операций с недвижимостью (там рентабельность 9%), и частном образовании (риск ухода в тень 25-30% компаний при рентабельности 9%).

Для подрядчиков и застройщиков риск ухода в тень оценивается как средневысокий (20-25%, при рентабельности 10%), как и в сфере профессиональных услуг (20-25%, при рентабельности 9,2%).

Тем, кто не сможет приспособиться к новым условиям и уйти «на тёмную сторону» останется только закрываться. По оценкам экспертов центра «Аналитика. Бизнес. Право» и ТПП, в розничной торговле может прекратить работу до 25-35% организаций с выручкой 10-30 миллионов, в сегментах профессиональных услуг и частного образования – до 15-20%, в сфере бытовых услуг со средней рентабельностью в 9% могут закрыться 15-20% организаций.

Согласно исследованию экспертов, даже при условии отсутствия формальных закрытий бюджет может потерять 61,4 миллиарда рублей за счёт ухода части бизнеса в тень. При уровне закрытий в 15-20% чистый эффект дополнительных доходов бюджета практически обнуляется, а при 25-30% – уходит в отрицательную зону.

А вот Министерство финансов РФ не видит в происходящим никакой трагедии. Впрочем, во время обсуждения законопроекта о федеральном бюджете на 2026-2028 годы на заседании профильного комитета Государственной Думы по бюджету и налогам глава финансового ведомства Антон Силуанов заявил, что повышение налогов коснётся лишь 15% компаний, а остальные 85% МСП (малый и средний бизнес) «будут работать, как и работали».

Ранее, когда обязанность платить НДС с 1 января 2025 года предложили распространить на «упрощенцев» с доходом от 60-ти миллионов рублей (поправки вошли в налоговый пакет законопроектов 2024 года), Минфин России указывал на то, что 96,8% «упрощенцев» имеет выручку менее 60-ти миллионов рублей в год. Тогда ведомство рассчитывало получить дополнительно за счёт этой меры в федеральный бюджет около 473-х миллиардов рублей. По данным Минфина, в августе 2025-го в федеральный бюджет поступило порядка 6,3 триллиона рублей доходов за счёт НДС, тогда как в августе 2024 года – 5,5 триллиона. Теперь от снижения порога для УСН ожидается дополнительно по 200 миллиардов рублей ежегодно.

На заседании комитета Госдумы по экономической политике в текущем октябре первый заместитель министра финансов РФ Ирина Окладникова также заявила, что снижение порога прибыли для УСН до 10-ти миллионов рублей не приведёт к сокращению числа предприятий. Механизм направлен на борьбу с дроблением бизнеса, подчеркнула она.

При этом Минфин отказался рассматривать иные источники пополнения бюджета. В частности, господин Силуанов заявил, что ведомство не рассматривает повышение налога на роскошь из-за невысокой доходности в бюджет и налога на прибыль для банков из-за снижения дивидендов от государственных кредитных организаций.

Банки, уточнил Антон Германович, имеют «неплохую прибыль». В этом году она будет сопоставима со значениями 2024 года, когда они заработали 3,8 триллиона рублей. Однако, указал министр финансов, кредитным организациям необходим капитал для создания резервов в условиях высоких ставок в экономике.

Ещё один аргумент, приведённый Минфином, – превалирующая доля государства в банковском секторе среди крупнейших кредитных организаций страны. При увеличении налога на прибыль бюджет получит меньше дивидендов.

Минфин также не рассматривал возможность повышения налога на роскошь (дорогие автомобили, яхты, бизнес-джеты и недвижимость), а также введение изменений в шкале НДФЛ в качестве источников увеличения доходов в новом бюджетном цикле. По словам главы ведомства, такие меры не принесли бы в бюджет больших денег.

Напомним, что в конце сентября Правительство внесло в Госдуму пакет бюджетных законопроектов, суть которых сводится к резкому увеличению налогов в стране для пополнения остродефицитного бюджета. Во-первых, это повышение НДС на общей системе налогообложения с 20% до 22%. А, во-вторых, снижение порога выручки для уплаты НДС для бизнеса на «упрощёнке». Компании с доходом от 10-ти миллионов до 250-ти миллионов рублей будут платить НДС 5%, с 250-ти миллионов до 450-ти миллионов рублей – 7%. Также ожидается новое наступление на самозанятых, не исключены и дополнительные налоги на безработных граждан. С такими идеями, в частности, выступила председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко, при полной поддержке со стороны ряда крупных чиновников и региональных парламентариев.

Искренне Ваш,
За-Строй.РФ

При полном и/или частичном копировании данного материала, для последующего размещения его на стороннем ресурсе, обратная, индексируемая ссылка на источник обязательна!