Подарок от налоговой

Под конец года дальновидные граждане, знающие свои права, не только считают, сколько они заработали, что купили и кому заплатили. Будучи прилежными налогоплательщиками, они сразу продумывают, как вернуть часть средств, уплаченных государству в качестве налогов. Например, подают заявление на получение налогового вычета при покупке недвижимости.

Кто может претендовать на компенсацию?

Несмотря на то, что имущественный вычет является одним из самых распространённых и простых способов получить от государства обратно часть денег, отданных в виде налогов, далеко не все граждане нашей страны знают, что такая выплата им доступна. Претендент на компенсацию должен соответствовать следующим критериям:

• гражданин Российской Федерации или налоговый резидент, то есть живёт в стране больше полугода;
• получает «белую зарплату», с которой взимается налог на доход физических лиц (НДФЛ) 13%;
• приобрёл квартиру на территории России;
• оплатил покупку недвижимости из своих средств или оформил ипотеку.

На получение имущественного вычета не имеют права безработные, индивидуальные предприниматели, которые платят налоги по упрощённой схеме, а также лица в статусе самозанятых. Налог с доходов таких граждан не поступает в бюджет, а потому государство им ничего и не должно возвращать.

Компенсация налога полагается и мобилизованным гражданам, так как с момента зачисления в список личного состава они приобретают статус военнослужащих, и часть их жалования также отчисляется государству как НДФЛ.

В каких случаях полагается компенсация?

Российским законодательством предусмотрено достаточно много случаев, которые являются основаниями для получения имущественного вычета. В них входят:

• строительство или покупка жилого дома, квартиры, комнаты или доли в объекте недвижимости;
• приобретение земельного участки или его части для индивидуального жилищного строительства;
• покупка участка, где расположен приобретаемый дом;
• погашение процентов по кредитам на покупку или строительство недвижимости, в том числе по займам, оформленным для рефинансирования другого кредита.

В каких случаях вычет от государства не причитается?

Существует и ряд операций с недвижимостью, проведение которых не предусматривает получение имущественного налогового вычета. При следующих обстоятельствах рассчитывать на компенсацию нельзя:

• если недвижимость приобретена на деньги работодателя, средства материнского капитала, за счёт муниципальных субсидий, военной ипотеки, то есть любых бюджетных денег;
• если жильё куплено у взаимозависимых лиц (супругов, детей, родственников, опекунов и подопечных);
• если недвижимость была унаследована или получена в качестве подарка.

В том случае, когда средства третьих лиц (работодателя, государства) покрывают лишь часть расходов на покупку жилья, а остальные деньги вносит собственник, он может получить вычет с той суммы, которую доплатил самостоятельно.

Сколько денег можно вернуть и как это рассчитать?

Каждый гражданин России может претендовать на имущественный вычет лишь один раз.

Максимальная сумма, с которой будет высчитываться компенсация, при строительстве и покупке жилья составляет 2 миллиона рублей. При погашении процентов по ипотеке – 3 миллиона рублей.

Например, если объект недвижимости стоил 1 миллион рублей, то за него можно вернуть 13% налогового вычета, то есть 130 тысяч рублей. Если же жильё стоило 2 миллиона и больше, вычет будет рассчитан, исходя из максимального лимита, и составит 260 тысяч рублей, но никогда не превысит эту сумму.

Интересно, что, если жильё приобретается супругами, которые состоят в официальном браке, они оба могут получить налоговый вычет в полном размере, так как они становятся собственником общего имущества. Получение компенсации в этом случае не зависит от того, на кого оформлен объект недвижимости, и кто за него платит.

Когда можно подать на компенсацию?

Если квартира была приобретена на вторичном рынке, подать заявление на получение налогового вычета можно сразу после регистрации сделки. При покупке жилья в новостройке оформление документов придётся отложить до официального ввода дома в эксплуатацию.

Само по себе право на компенсацию появляется в тот год, когда была совершена покупка квадратных метров. Предыдущие годы и, соответственно, уплаченный ранее НДФЛ при этом не учитывается. Исключением из этого правила являются пенсионеры – они могут получать имущественный вычет за те три года, которые предшествовали приобретению квартиры и подачи заявления на компенсацию от государства.

В остальном, сроки получения компенсации не ограничены по времени – оформить документы на возврат средств можно спустя год, 10 или 20 лет после приобретения недвижимости.

Какие документы необходимо собрать?

Перед тем, как обратиться к государству за возмещением части НДФЛ, необходимо собрать внушительный пакет документов, куда должны войти:

• паспорт;
• договор купли-продажи;
• свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
• акт приёма-передачи недвижимости налогоплательщику;
• документы, подтверждающие расходы на покупку жилья (банковская выписка, расписка от продавца в получении денег);
• декларация о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдаётся работодателем);
• свидетельство о заключении брака (если имеется).

Тем, кто хочет получить вычет по ипотечным процентам, дополнительно нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов.

Все формы и бланки можно скачать на официальном сайте Федеральной налоговой службы России.

Почему это актуально сейчас?

Имущественный вычет можно вернуть через работодателя. В этом случае он не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит сотруднику полагающийся лимит компенсации. Такой формат удобен тем, кто ежемесячно гасит ипотечные платежи.

А вот конец года лучше всего подойдёт тем, кто хочет получить сразу всю сумму налогового вычета. Для этого нужно обратиться в налоговую инспекцию в декабре, чтобы к Новому году получить от госоргана солидный подарок.

При полном и/или частичном копировании данного материала, для последующего размещения его на стороннем ресурсе, обратная, индексируемая ссылка на источник обязательна!